Bildiğiniz gibi tüm ürün ve hizmetler için KDV’nin belirtilmesi zorunludur. Ancak bu duruma istisnalar da söz konusudur.
Hem istisna mevzuatı nedeniyle hem de istisna harici bir sebepten 0 KDV’li bir fatura kesmek gerekebilir. Peki bu durumda ne yapılmalıdır? Fatura keserken hangi adımlar izlenmelidir? Bu yazıda KDV’siz fatura kesmeyi detaylandırdık.
İstisna mevzuatı nedenli 0 KDV’li fatura kesmek
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) belirlediği fatura tipleri arasında KDV’siz fatura da vardır. Eğer istisna kapsamında bir fatura kesiyorsanız istisna fatura tipini seçip KDV Mevzuatında öngörülen istisna türlerinden hangisine göre işlem yapacaksanız ona karşılık gelen kodu seçerek ilerlemelisiniz. Sizin için de böyle, istisna mevzuatı nedenli bir sıfır (0) KDV’li bir ürün söz konusu ise şunu yapmalısınız:
- Fatura üzerinde e-Fatura Bilgileri veya e-Arşiv Bilgileri ekranına girin.
- Fatura tipi olarak “İstisna” olarak seçin.
- Fatura kalem bilgilerinde 0 KDV ile girdiğiniz ürün ya da hizmetin KDV muafiyet kodu ne ise belirleyin. Buradaki menüden açılan ekrandan muafiyet kodunu seçebilirsiniz. Bu ekranda seçtiğiniz muafiyet koduna göre KDV muafiyet sebebi otomatik doldurulur.
- Fatura ekranındaki girişi tamamladıktan sonra “Detaylar” kısmındaki KDV muafiyet kodu alanında da satırda seçtiğiniz aynı KDV muafiyet kodu olmalıdır. Eğer birden fazla satırda KDV’den muaf ürün varsa ve bu iki satırın muafiyet kodları birbirinden farklıysa “Detaylar” bölümündeki “350 Diğerleri” kodunu seçebilirsiniz.
İstisna harici sebepten 0 KDV fatura kesmek
Eğer faturanız istisna kapsamında düzenlenen bir fatura değilse, yani istisna harici başka bir sebepten dolayı KDV’nin sıfır (0) girmeniz gerekiyorsa şu adımları izleyin:
- Satış fatura tipini seçin.
- 351 istisna olmayan diğer kodu seçerek fatura oluşturun.
- Faturanın not alanında neden sıfır KDV geçildiği bilgisine de yer verin.
Kısacası, mevzuat istisna faturası kesilmesi gereken durumlarda istisna, istisna faturası kesilmesi gerekmeyen durumlar için de satış tipi fatura kesilmesi için bir ayrım yapmıştır.
Siz de Fatura kesme programı ve fatura takip programı ile kolay bir şekilde fatura düzenleyebilir ve takibini yapabilirsiniz. Ayrıca işletmenize çözüm sunacak birçok özel çözüm yazılım ile operasyonel iş yükünüzü hafifletebilirsiniz.
İşletmeniz için en uygun Mikro Yazılım çözümleri için bizi 444 1 229 numaralı telefondan arayabilirsiniz.
